8-я компания «Налоги» . Мы знаем как платить Налоги в Дубне. | Агентство недвижимости "Вариант"

8-я компания «Налоги» . Мы знаем как платить Налоги в Дубне.

Налоги в городе Дубна – это не просто, но разобраться можно!

Для большинства граждан налоги – «темный лес», в котором не реально ориентироваться. «Какие доходы подлежат, а какие не подлежат налогообложению, что такое имущественные, стандартные, и социальные налоговые вычеты, как их получить, что такое декларация 3-НДФЛ и как ее правильно заполнить и подать?» – вот те вопросы, с которыми сталкивается рядовой налогоплательщик!

Данная статья направлена на осведомление граждан о том, какие налоги они должны платить, какие существуют способы уменьшения налогообложения и как правильно отчитываться перед налоговыми органами. Надеемся, что прочитав настоящую статью, Вам  станет проще разобраться в своих правах и обязанностях по отношению к налоговым органам.

Отчетность в налоговые органы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)

Итак, какие же доходы подлежат налогообложению и порождают обязанность «отчитаться», а какие от него освобождены? Разобраться в поставленном вопросе поможет Налоговый Кодекс РФ, а именно ст. 208-215 и ст. 217.

Так, подлежат налогообложению доходы:

  • от реализации недвижимости в Дубне , находящегося в собственности менее 3-х лет;
  • от реализации иного имущества находящегося в собственности менее 3-х лет;
  • полученные от сдачи в аренду квартиры или иного использования имущества;
  • полученные в качестве вознаграждения за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия;
  • полученные в натуральной форме;
  • полученные в виде материальной выгоды;
  • и др.

Не подлежат налогообложению доходы:

  • от реализации недвижимого имущества, находящегося в собственности более 3-х лет;
  • от реализации иного имущества, находящегося в собственности более 3-х лет;
  • доходы (деньги/имущество) получаемые от физических лиц в порядке наследования;
  • доходы по договорам дарения, в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками;
  • государственные пособия;
  • пенсии;
  • алименты, получаемые налогоплательщиками;
  • и др.

*В некоторых случаях необходимо уведомить налоговую о том, что полученный в отчетном периоде доход не облагается НДФЛ.

С целью избегания конфликтов, следует отчитываться перед налоговыми органами вовремя. Так, налоговая декларация 3-НДФЛ, по общему правилу, представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. При этом, исчисленная, исходя из налоговой декларации, сумма налога уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Возврат налога на доходы физических лиц

Прежде всего, возврат налога на доходы физических лиц - сложная бюрократическая процедура, требующая: правильно заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов, заявление на налоговый вычет, заявление на возврат налога, а также обращения к налоговым органам. По результатам проверки налоговой декларации 3-НДФЛ, поданной налогоплательщиком, осуществляется возврат налога на доходы физических лиц, удержанного с доходов этого самого налогоплательщика в бюджет РФ. Вся процедура возврата, при правильном оформлении документов, занимает не менее 4-х месяцев (3 мес. – камеральная проверка декларации 3-НДФЛ налоговыми органами, 1-мес. на рассмотрение заявления о возврате), к сожалению, при подаче документов часто допускаются ошибки, что увеличивает срок в разы.  Необходимо отметить, что вычеты предоставляются только по доходам, облагаемым по ставке 13%.

Имущественные налоговые вычеты

Налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

а) При продаже недвижимости, находившейся в собственности мене 3-х лет – в сумме не превышающей в целом 1 000 000 рублей либо в сумме расходов произведенных на приобретение такой недвижимости;

б) При продаже иного имущества (напр., автомобиль), находившегося в собственности мене 3-х лет – в сумме не превышающей в целом 250 000 рублей либо в сумме расходов произведенных на приобретение такого имущества;

в) При новом строительстве или приобретении недвижимости – в сумме 2 000 000 без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (напр., ипотека). Указанный вычет предоставляется налогоплательщику один раз;

Стандартные налоговые вычеты

Налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов:

а) С 1 января 2012 года:

  • 1 400 рублей - на первого ребенка;
  • 1 400 рублей - на второго ребенка;
  • 3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 3 000 рублей - на каждого ребенка инвалида.

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода превысил 280 000 рублей. Вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

б) В размере 3000 рублей за каждый месяц налогового периода для:

  • лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь;
  • лиц, непосредственно участвовавших в испытаниях ядерного оружия;
  • инвалидов Великой Отечественной войны;
  • и др.

в) в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода для:

  • Героев Советского Союза и Героев Российской Федерации;
  • участников Великой Отечественной войны;
  • лиц, находившихся в Ленинграде в период его блокады;
  • и др.

Социальные налоговые вычеты

Налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:

  • в сумме доходов, перечисляемых налогоплательщиком в виде пожертвований;
  • в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но в пределах 120 000 рублей;
  • в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за обучение своих детей, в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.
  • в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, а также уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в сумме фактически произведенных расходов на такое лечение, но в пределах 120 000 рублей (при дорогостоящем лечении, в сумме фактически произведенных расходов без ограничения);
  • в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, а так же по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, в размере фактически произведенных расходов, но в пределах 120 000 рублей;
  • в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, в размере фактически произведенных расходов, но в пределах 120 000 рублей;

*В случае наличия у налогоплательщика в одном налоговом периоде расходов на обучение, медицинское лечение, расходов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования и по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в пределах 120 000 рублей.

Основные трудности и ошибки при возврате подоходного налога

нарушение сроков подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты сумм налогов. Ответственность предусмотрена главой 16 НК РФ;

  • ошибки в налоговой декларации 3-НДФЛ: налоговая инспекция присылает запрос на корректировку декларации, что занимает время, и может повторяться несколько раз;
  • подача неполного комплекта документов: помимо основных могут потребоваться дополнительные документы в зависимости от специфики налоговой ситуации (выявляется в ходе камеральной проверки);
  • отсутствие документов, подтверждающих расходы налогоплательщика, неправильное их оформление, или изменение целевого назначения расходов;
  • ошибка в заявлении на налоговый вычет (наиболее сложные формулировки возникают по имущественному вычету вместе с ипотекой и при наличии совместной собственности);

Составить и подать налоговую декларацию Вы можете как самостоятельно, так обратившись к услугам специалистов. Специалисты составят декларацию 3-НДФЛ буквально через несколько дней, и сами доставят ее в налоговые органы за совсем небольшое вознаграждение. Тем самым Вы избежите «головную боль» с заполнением декларации и походом в налоговые органы.


Ведущий юрист ООО «Региональная Правовая Компания» 

 

13